Продолжу рассматривать изменения, которые появились в актуальной версии длительной поддержки программы 2.5.27. Сравнивать буду с предыдущей версией ДП, 2.5.22.

В настройках учётной политики организаций в разделе «Учётная политика финансового учёта» появилась вот такая настройка:

Новая настройка учётной политики — «Отражать корректировки приобретения с учётом использования ТМЦ»

Если исходить из описания, то теперь исправления документов, в частности корректировки приобретения, должны прослеживать судьбу ТМЦ и делать корректировки по всей цепочке, по которой данный материал проходил.

Проверим, как это работает.

Проверять буду на релизе 2.5.27.58, на демо-базе. Ранее я включила в ней новую детализацию учёта, о чём писала в предыдущих статьях, так что проводки в примере будут проходить уже по новым субсчетам. При этом настройку учётной политики можно включить и без расширенной детализации.

Для тестирования я заведу новую организацию, которую так и назову «Тестирование корректировок (новый учёт)».

Пример будет следующим:

  1. В марте:
    • Закупим по 1000 шт. Материала 1 и Материала 2.
    • Отнесём на них доп. расходы.
    • Выпустим по 100 шт. ПФ1, ПФ2, ПФ3, на которые спишем Материал 2 полностью, а Материал 1 — только в количестве 200 шт.
  2. В апреле:
    • Выпустим Продукцию 1, на которую полностью спишем ПФ1. Продукция останется на складе.
    • Выпустим Продукцию 2, на которую полностью спишем ПФ2. Продукцию полностью продадим.
    • Выпустим Работу, на которую полностью спишем ПФ3. Работу тоже продадим.
  3. В мае сделаем корректировку стоимости Материала 1.
  4. В июне сделаем корректировку стоимости Материала 2.

Итак, сначала проверим себестоимость продукции, которая получилась до корректировки:

Дерево себестоимости продукции до корректировки — разложение по первичным статьям калькуляции

Теперь проверим счёт 20.04 по статьям калькуляции:

ОСВ по счёту 20.04 по статьям калькуляции до корректировки

Сами полуфабрикаты при списании на производство готовой продукции были отнесены на одноимённую статью калькуляции, но в ОСВ программа разложила их стоимость.

Продукцию 2 и Работу я продала в апреле полностью, Продукцию 1 — частично.

Себестоимость продукции на 90.02 получилась по структуре такая же, как на 20.04:

ОСВ по счёту 90.02 — себестоимость реализованной продукции, структура аналогична 20.04

Теперь введём корректировку по Материалу 1, который списан в производство частично.

Корректировка будет такая:

Документ корректировки приобретения Материала 1 — уменьшение стоимости в мае

То есть мы уменьшили стоимость материала. Вариант отражения — «уменьшить стоимость».

Пример я сделала в мае, других операций в данном месяце не было. Посмотрим через ОСВ, какие счета были изменены:

ОСВ в мае — счета, изменённые корректировкой: 10, 20, 43, 90

То есть помимо 10-ки программа откорректировала:

  • движения по 20-му счёту, куда в марте был списан материал,
  • себестоимость продукции на 43-м счёте,
  • себестоимость проданной продукции.

Посмотрим 20.04:

ОСВ по счёту 20.04 в мае — корректировка прошла по ПФ и готовой продукции

Корректировка прошла как по Продукции (работе), так и по Полуфабрикатам. При этом корректировка прошла по статье калькуляции, по которой ТМЦ было списано в производство. Для первичного списания это «Материалы основные», а вот ПФ я списывала по статье «Полуфабрикаты», она и была откорректирована.

Давайте проверим 20.04 за весь период выпуска:

ОСВ по счёту 20.04 за весь период выпуска с учётом корректировки

Получается, что для полуфабрикатов корректировки «спрятались» в статью калькуляции «Материалы основные», а для продукции — выделились в отдельную статью.

На счёте 90.02.1 корректировка пришла совсем без статьи калькуляции.

ОСВ по счёту 90.02.1 — корректировка отражена без статьи калькуляции

Думаю, что это небольшие огрехи первых версий нового функционала.

Но уже сам факт прослеживания судьбы материалов сквозь переделы является серьёзным шагом вперёд!

Теперь я откорректирую полностью списанный материал и проверю, не вызовет ли это проблем у программы. Корректировку буду проводить в июне.

Документ корректировки приобретения Материала 2 — увеличение стоимости в июне

Вариант отражения — увеличить стоимость.

После закрытия периода в ОСВ картина получилась аналогичная первой корректировке:

ОСВ в июне — корректировка полностью списанного материала прошла по всей цепочке счетов

То есть программа отследила судьбу материала, несмотря на то что он был списан ещё в марте, и откорректировала счета, по которым он проходил.

Последним примером я откорректирую стоимость доп. расходов, которые в марте были отнесены на закупку ТМЦ. Корректировку введу в июле.

Документ корректировки доп. расходов (ТЗР) в июле

Посмотрим ОСВ:

ОСВ в июле — корректировка ТЗР прошла по счетам 10.ДР, 20, 21, 43 и 90

То есть программа откорректировала сначала 10.ДР, а потом — все счета, куда списывались материалы, включая 20-й, 21-й, 43-й и 90-й.

Это реально круто!

Посмотрим, как программа заполнит статьи калькуляции:

ОСВ по счёту 20.04 — статьи калькуляции после корректировки ТЗР

Принцип аналогичен материалам. То есть программа корректирует статью калькуляции, по которой было списано в производство ТМЦ, хотя сами ТЗР на 20-м счёте выделены в отдельную предопределённую статью калькуляции.

Напоследок проверим счёт 90.02:

ОСВ по счёту 90.02 — статьи калькуляции после корректировки ТЗР не заполнены

Аналогично — статьи калькуляции программа пока не может заполнить.

В целом функционал очень нужный и востребованный, особенно для предприятий ВПК, которые должны показывать корректировки в отчётности по затратам за все периоды.